Gældsbrev – Hvad er et gældsbrev?

Af Skøde Centret

Et gældsbrev er det juridiske fundament, når penge skifter hænder mellem private, uden at banken er involveret. Det sikrer klare linjer mellem långiver og låntager, så venskaber og familierelationer ikke lider overlast på grund af økonomiske misforståelser. Her gennemgår vi, hvordan du bruger dokumentet rigtigt.

Hvad er formålet med at oprette et gældsbrev?

Når du låner penge ud til en ven eller et familiemedlem, er det fristende blot at lave en mundtlig aftale. I dansk ret er en mundtlig aftale principielt lige så bindende som en skriftlig, men den er svær at bevise. Vi oplever ofte, at hukommelsen hos parterne ændrer sig over tid, hvilket kan skabe konflikter.

Et gældsbrev fungerer som et skriftligt bevis på, at der eksisterer et låneforhold. Det dokumenterer sort på hvidt, hvem der skylder penge til hvem, og hvor stort beløbet er. Det skaber tryghed for begge parter, da vilkårene er fastlagt fra start.

Dokumentet er ikke kun vigtigt for parternes interne forhold. Det kan også være afgørende i forhold til Skattestyrelsen. Hvis der overføres store beløb mellem private uden dokumentation, kan det fejlagtigt blive opfattet som en skattepligtig gave.

Derfor er det en god idé at få styr på papirerne med det samme. Det behøver ikke være en kompliceret proces, men det kræver præcision.

Hvornår benyttes gældsbreve typisk i familien?

Vi ser meget ofte gældsbreve anvendt i forbindelse med familieoverdragelser af fast ejendom. Det er en klassisk situation, hvor forældre ønsker at hjælpe deres børn ind på boligmarkedet, eller hvor et sommerhus skal gå i arv til næste generation.

I disse situationer har børnene sjældent hele købesummen kontant. I stedet for at barnet skal låne alle pengene i banken, kan forældrene finansiere en del af købesummen. Dette restbeløb oprettes der så et gældsbrev på.

Det giver familien en fleksibilitet, som banken ikke kan tilbyde. Det gør det muligt at overdrage værdier løbende, hvilket kan være en stor fordel i forhold til boafgift og arveplanlægning.

Ved en sådan handel er det vigtigt, at der er sammenhæng mellem selve overdragelsesaftalen og lånet. Vi anbefaler altid en samlet løsning for oprettelse af gældsbrev og skøde, så der ikke opstår tvivl om vilkårene.

Hvad er et anfordringsgældsbrev?

Når man taler om lån i familien, støder man ofte på begrebet anfordringsgældsbrev. Det er en særlig type lån, hvor långiver til enhver tid kan kræve hele beløbet indfriet med kort varsel. Det lyder måske strengt, men det har en meget specifik skatteteknisk årsag.

For at et lån mellem familiemedlemmer kan være rentefrit, uden at det udløser skat af en fiktiv renteindtægt, skal det være på anfordringsvilkår. Det betyder, at gælden forfalder, når långiver beder om det.

Hvis man i stedet aftaler en fast afdragsordning over eksempelvis 10 år, vil Skattestyrelsen normalt kræve, at der betales en markedsrente. Gør man ikke det, bliver den sparede rente betragtet som en gave, der kan være afgiftspligtig.

Derfor er anfordringslån den mest anvendte model ved forældrekøb og familiehandel. Det giver mulighed for, at forældrene hvert år kan vælge at nedskrive gælden med det beløb, man må give i skattefri gave, men de er ikke forpligtet til det.

Hvordan hænger gældsbrevet sammen med tinglysning?

I modsætning til et skøde eller et pantebrev, skal et privat gældsbrev som udgangspunkt ikke tinglyses for at være gyldigt mellem parterne. Det er en aftale, der har virkning, så snart blækket er tørt.

Det betyder, at du sparer tinglysningsafgiften på selve lånedokumentet. Hvis gældsbrevet derimod skal sikres med pant i en ejendom, bliver det til et pantebrev, og så skal det tinglyses digitalt på Tinglysning.dk for at have sikkerhed over for andre kreditorer.

I de fleste familiehandler vælger man dog at lade gældsbrevet stå som et simpelt gældsbrev uden tinglyst pant. Det bygger på tillid, men sparer omkostninger. Det er dog vigtigt at huske, at uden tinglysning har långiver ingen sikkerhed i boligen, hvis låntager går konkurs.

Ved skilsmisse eller samlivsophør ser vi også ofte, at den ene part køber den anden ud. Her kan et gældsbrev bruges til at udligne forskellen, hvis banken ikke vil finansiere det hele.

Hvad sker der, hvis lånet ikke bliver betalt?

Selvom man handler med familie eller venner, kan der opstå situationer, hvor lånet ikke bliver betalt tilbage som aftalt. Her viser værdien af et korrekt udformet dokument sig for alvor.

Hvis gældsbrevet indeholder en såkaldt tvangsfuldbyrdelsesklausul, kan långiver sende sagen direkte i Fogedretten uden først at skulle igennem en civil retssag. Det gør inddrivelsen langt hurtigere og billigere.

Uden denne klausul skal man først have en dom for, at gælden eksisterer, før man kan bede fogeden om hjælp. Det er en langmelet proces.