Tabskaution er en kautionsform, hvor kautionisten kun skal dække kreditors endeligt konstaterede tab på den gæld, som aftalen omfatter. En manglende betaling fra låntageren er derfor ikke i sig selv nok til at kræve betaling under tabskautionen.
Skal skødet overdrages eller ændres?
Tabskaution betyder, at kautionisten skal dække et endeligt konstateret tab på den sikrede gæld. En manglende betaling er derfor ikke alene nok til at udløse kravet.
- Tabsbetingelsen adskiller sig fra simpel kaution og selvskyldnerkaution.
- Dækning fra skyldneren og relevante sikkerheder indgår i vurderingen.
- Et beløbsloft er en særskilt begrænsning i aftalen.
- Kautionserklæringen og tabsopgørelsen skal læses sammen.
Hvad er det særlige ved tabskaution?
Ved kaution påtager en person sig en betalingsforpligtelse som sikkerhed for en andens gæld. Den, der har lånt pengene, er fortsat skyldner. Kautionisten er den ekstra person, som långiveren kan rette et krav imod, når betingelserne for kautionen er opfyldt.
Tabskautionens særlige betingelse ligger i ordet tab. Långiveren skal have konstateret, hvad der ikke kan dækkes på den sikrede gæld. En opgørelse over de ydelser, der foreløbig mangler at blive betalt, besvarer et andet spørgsmål. Beløbet på en rykkerskrivelse kan derfor ikke uden videre behandles som et endeligt tab.
Begrebet kan få betydning, hvis en pårørende stiller personlig sikkerhed for et lån til køb af en ejerbolig. Det er den indgåede aftale, der skal vise, at der er tale om tabskaution. Hverken familierelationen eller det forhold, at lånet vedrører et hus, gør automatisk en kaution til denne form.
Hvordan adskiller den sig fra andre kautionsformer?
Ved selvskyldnerkaution kan långiveren kræve betaling, når den sikrede gæld ikke bliver betalt. Ved simpel kaution skal det derimod ved retlige skridt være konstateret, at hovedskyldneren ikke selv kan betale. Tabskaution retter sig yderligere mod det tab, kreditor endeligt står tilbage med.
Forskellen er praktisk, når der stadig findes mulige dækningskilder. At en skyldner ikke kan betale den krævede ydelse, fortæller ikke nødvendigvis, hvor meget långiveren til sidst mister. Der kan eksempelvis være stillet pant, som har betydning for tabsopgørelsen. Man må derfor læse betingelsen for betaling sammen med aftalens beskrivelse af det dækkede tab.
Tabskaution skal også adskilles fra tredjemandspant. Ved ren tredjemandspantsætning stiller en person et bestemt aktiv, eksempelvis sin bolig, til sikkerhed for en andens gæld. Tabskaution er derimod en personlig betalingsforpligtelse med en særlig tabsbetingelse. Det er derfor væsentligt at undersøge, om dokumenterne indeholder kaution, pant eller begge dele.
Hvornår er tabet endeligt konstateret?
Der skal være grundlag for at opgøre tabet efter den aftalte kaution. Det kan kræve afklaring af, hvad der kan opnås hos skyldneren, og hvilken dækning der kommer fra relevante sikkerheder. En foreløbig forventning om, at en bolighandel eller et salg af pant vil give underskud, er ikke det samme som en færdig opgørelse.
I en offentliggjort afgørelse om tabskaution lagde Ligningsrådet vægt på, at tab i et konkursbo skulle være konstateret ved retsforfølgning eller på anden måde. Afgørelsen illustrerer betydningen af tabsbetingelsen. Den opstiller ikke en fælles formular eller en bestemt tidsplan for enhver tabskaution.
Man bør derfor hverken antage, at et konkursdekret altid gør hele kautionsbeløbet forfaldent, eller at enhver tabskaution nødvendigvis må afvente nøjagtig samme formelle afslutning. Aftalens ordlyd og dokumentationen for det relevante tab skal vurderes samlet. Det afgørende er, hvad der faktisk er afklaret, og hvad der fortsat er usikkert.
Et eksempel med lån til en ejerbolig
Et forenklet, fiktivt eksempel er en tabskaution for et bestemt boliglån. Den dækkede gæld er i eksemplet opgjort til 250.000 kr. Efter den relevante sikkerhed er realiseret, og anden dækning er afklaret, har långiveren modtaget 190.000 kr. Det endeligt konstaterede tab er dermed 60.000 kr.
Hvis hele dette tab er omfattet af kautionen, er udgangspunktet i eksemplet et krav på 60.000 kr. Har aftalen samtidig et samlet beløbsloft på 40.000 kr., begrænser loftet kravet til dette beløb. Eksemplet forudsætter, at der ikke er yderligere dækkede poster eller andre forhold, som ændrer opgørelsen.
De to begrænsninger har forskellig funktion. Tabsbetingelsen afgør, hvilket udækket beløb kautionen kan angå. Beløbsloftet sætter en øvre grænse. Ordet tabskaution indeholder ikke i sig selv et bestemt loft i kroner.
Hvilke dokumenter viser forpligtelsens omfang?
Begynd med kautionserklæringen og det lånedokument, den henviser til. Kontrollér, hvilken gæld der sikres, og hvordan tabet skal opgøres. Se også efter eventuelle begrænsninger, ophørsvilkår og bestemmelser om renter og omkostninger. En overskrift kan ikke stå alene, hvis de nærmere vilkår siger noget mere eller andet.
Ved et betalingskrav er den aktuelle gældsopgørelse og dokumentationen for opnået dækning væsentlige. Bed om en forklaring på, hvorfor tabet anses for endeligt konstateret, hvilke indbetalinger der er fratrukket, og hvordan det krævede beløb falder inden for kautionen. Det gør det muligt at skelne en foreløbig restance fra et dokumenteret krav under tabskautionen.
Fagligt grundlag og kilder
- Forarbejder til forældelsesloven – sondringen mellem kautionsformer i bemærkningerne til § 11
- SKM2003.489.LR – tabskaution og konstatering af tab i et konkursbo
- Den juridiske vejledning – simpel kaution og selvskyldnerkaution
Skal vi hjælpe med skødet?
Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen
Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.
Vælg den situation, der passer til dig: