Sumsæreje betyder, at et bestemt beløb af en ægtefælles formue er særeje. Beløbet kan også være knyttet til værdien af et bestemt aktiv, eksempelvis en ejerbolig. Det er en beløbsmæssig afgrænsning, som skal kombineres med en aftale om særejets virkning.
Skal skødet overdrages eller ændres?
Sumsæreje holder et bestemt beløb uden for formuedelingen. Det kan angå den samlede formue eller en afgrænset værdi af en ejerbolig.
- Et fast beløb følger ikke automatisk boligens værdistigning.
- Værditab kan reducere det genstandsrelaterede særeje.
- En manglende værdi i boligen kan ikke uden videre hentes andre steder.
- Særejeformen afgør virkningen ved dødsfald.
- Aftalen kræver en underskrevet og tinglyst ægtepagt.
En sum holdes uden for formuedelingen
Efter ægtefællelovens § 12 kan ægtefæller aftale særeje for et bestemt beløb eller for et bestemt beløb af værdien af et eller flere aktiver. Når beløbet er omfattet af den relevante særejeform, holdes det uden for ligedelingen i de situationer, som aftalen dækker.
Den juridiske vejledning bruger et eksempel, hvor en ægtefælle ved skilsmisse kan udtage et aftalt beløb af sin formue forlods. Det betyder, at beløbet holdes uden for delingen, før den øvrige delingsformue fordeles. Det betyder ikke, at den anden ægtefælle skal betale beløbet som en selvstændig gæld.
Sumsæreje skal adskilles fra sumdeling. Ved sumdeling er det udpegede beløb netop delingsformue, mens resten af den omfattede formue er særeje. Navnene beskriver derfor modsatte måder at placere beløbsgrænsen på.
Gælder beløbet hele formuen eller kun boligen?
Aftalen kan angå et beløb af ægtefællens samlede formue. Den kan også begrænses til et bestemt aktiv. Når beløbet er knyttet til en bestemt bolig, omtales det som genstandsrelateret eller genstandsbestemt sumsæreje. Forskellen får betydning, hvis der ikke længere er tilstrækkelig værdi i netop boligen.
Forarbejderne beskriver eksempelvis en ordning, hvor et beløb af en ejendoms friværdi er særeje. Aftalen skal vise, hvilken ejendom, hvilken ejer og hvilket værdigrundlag den angår. Ejer du halvdelen af huset, kan din formueordning ikke uden videre omfatte den anden ejers halvdel.
Læs især, om beløbet vedrører ejendommens værdi, en bestemt ejerandel eller friværdien efter gæld. Lån og reglerne om gældsfradrag skal undersøges, før en konkret bodeling beregnes. En salgspris alene viser ikke, hvilken nettoværdi der kan fordeles.
Hvad sker der, hvis boligens værdi falder?
Forarbejderne forklarer virkningen af et genstandsrelateret sumsæreje: Falder aktivets værdi, reduceres først den del, der er delingsformue. Falder værdien under sumsærejets størrelse, reduceres også særejet. Den manglende del kan ikke hentes i ægtefællens øvrige delingsformue alene på grundlag af den genstandsrelaterede aftale.
Illustrativt, fiktivt eksempel: A ejer alene en gældfri ejerbolig til 1.200.000 kr. En gyldig ægtepagt gør 500.000 kr. af boligens værdi til fuldstændigt særeje; resten er delingsformue. Der er ingen regulering eller andre aftaler. Ved en værdi på 800.000 kr. udgør særejet fortsat 500.000 kr., mens delingsformuedelen er faldet til 300.000 kr.
Falder boligens værdi i stedet til 400.000 kr., er der kun 400.000 kr. tilbage i det genstandsrelaterede særeje. De manglende 100.000 kr. kan ikke tages fra A’s øvrige delingsformue med henvisning til denne aftale. Eksemplet opgør alene boligens formuearter, ikke den endelige betaling mellem ægtefællerne.
Følger særejet en værdistigning?
Et fast beløb er forskelligt fra en procentdel. Hvis sumsærejet i eksemplet er ureguleret, bliver de 500.000 kr. ikke automatisk større, fordi boligen stiger i værdi. En aftale om en fast procentdel ville derimod lade særejedelens værdi følge aktivets værdi forholdsmæssigt.
Ægtefæller kan aftale pristalsregulering af sumsærejet efter nettoprisindekset. Det kræver en aftale; regulering følger ikke automatisk af ordet sumsæreje. Kontrollér derfor grundbeløbet og den aftalte beregning, før et tal fra en gammel ægtepagt bruges i en aktuel opgørelse.
Særejet kan også tidsbegrænses eller aftrappes over en bestemt periode, når aftalen angiver starttidspunktet. Den særlige mulighed for frit at forhøje et beløb årligt vedrører sumdeling og kan ikke uden videre overføres til sumsæreje. Pristalsregulering og en aftalt nedtrapning er forskellige mekanismer.
Sumsæreje kan være knyttet til skilsmissesæreje, fuldstændigt særeje eller en relevant kombination. Beløbsgrænsen fortæller derfor ikke alene, hvad der sker ved død. Et beløb, der er rent skilsmissesæreje, behandles som delingsformue ved dødsfald, mens fuldstændigt særeje holdes uden for denne formuedeling.
Hvis ejeren dør med fuldstændigt særeje, tilhører værdien ejerens dødsbo. Særeje udpeger ikke i sig selv arvingerne og giver ikke automatisk ægtefællen boligen. Formuedelingen og fordelingen af arv skal holdes adskilt, når aftalens konsekvenser vurderes.
Hvordan dokumenteres et gyldigt sumsæreje?
Ægtefæller og kommende ægtefæller kan aftale sumsæreje ved ægtepagt. Den skal underskrives af begge og tinglyses i Personbogen. Hvis værgemålsreglerne kræver samtykke, skal værgen også underskrive. Senere ændring eller ophævelse kræver en ny ægtepagt.
En gavegiver eller arvelader kan ikke bestemme sumsæreje efter denne aftaleform. Er boligen allerede omfattet af tredjemandsbestemt særeje, skal ændringsadgangen derfor undersøges særskilt. Ved en konkret kontrol bør du samle:
- Ægtepagten, senere ændringer og dokumentation for tinglysningen.
- Den præcise beløbsgrænse og særejeform.
- Oplysning om, hvorvidt beløbet angår samlet formue eller et bestemt aktiv.
- Dokumenter om ejerskab, værdi og gæld.
- Grundlaget for regulering, tidsbegrænsning eller aftrapning.
Fagligt grundlag og kilder
- Ægtefælleloven om sumsæreje og gyldige ægtepagter.
- Lovforarbejdernes bemærkninger til sumsæreje og værditab.
- Den juridiske vejledning: Særeje.
Skal vi hjælpe med skødet?
Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen
Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.
Vælg den situation, der passer til dig: