Viden

Selvom en samlevers indtræden i boligen juridisk betragtes som en handel, kan ejerskifteforsikring ofte fravælges, da parterne typisk kender ejendommens stand. Besparelsen på rapporter og præmie opvejer ofte risikoen, medmindre der er behov for streng økonomisk adskillelse.

• Lovgrundlag: Salg til samlever er en fri handel, hvor huseftersynsordningen er frivillig; uden denne hæfter sælger for skjulte mangler i 10 år.
• Økonomi: Forsikring og rapporter koster samlet 20.000-30.000 kr., mens tinglysning af skødet koster 1.850 kr. plus 0,6 % af handelsværdien.
• Anbefaling: Overvej kun forsikring, hvis boligens historik er ukendt, eller I ønsker en neutral tredjepart ved fejl.
• Kritisk råd: En samejeoverenskomst og et testamente er langt vigtigere end forsikring, da I som ugifte mangler automatisk juridisk beskyttelse ved samlivsophør og død.

For ugifte samlevende med fælles bolig er en krydslivsforsikring ofte den mest effektive måde at sikre, at den længstlevende kan blive boende. Modellen sikrer en hurtig, ubeskåret udbetaling direkte til partneren, helt uden om dødsboet, arvinger og eventuelle kreditorer.

• Konstruktionen: I tegner to separate policer, hvor I hver især ejer og betaler præmien på den andens liv.
• Økonomisk fordel: Udbetalingen tilfalder dig direkte og er som udgangspunkt fri for boafgift, hvilket maksimerer nettobeløbet sammenlignet med traditionelle tolivsforsikringer.
• Dækningsbehov: Sæt summen, så den dækker 1–3 års faste udgifter samt en nødvendig nedbringelse af boliggælden.
• Vigtig opmærksomhed: Husk at opdatere eller opsige policerne ved et eventuelt samlivsophør, da forsikringen ellers fortsætter uændret til fordel for ekskæresten.

Arveforskud mellem ugifte samlevende betragtes juridisk som en gave, der kan udløse enten gaveafgift eller høj indkomstbeskatning afhængigt af samlivets varighed. For at undgå utilsigtede skattemæssige konsekvenser er det ofte en fordel at strukturere den økonomiske hjælp som et lån fremfor en gave.

• Lovkravet (2-års reglen): Har I boet sammen i over 2 år eller har fælles børn, hører I til gavekredsen. Er samlivet kortere, betragtes arveforskud som almindelig skattepligtig indkomst.
• Økonomien: For gavekredsen er bundfradraget 74.100 kr. (2024), og beløb herover beskattes med 15 %. Udenfor kredsen beskattes hele beløbet som personlig indkomst uden fradrag.
• Den sikre proces: Opret et rentefrit anfordringslån via et gældsbrev. Det udløser ingen skat eller afgift her og nu, og pengene kan kræves retur ved brud.
• Juridisk anbefaling: Ved boligkøb bør gældsbrevet suppleres med en samejeoverenskomst, så I er sikret ved både samlivsophør og dødsfald, hvor I ikke automatisk arver hinanden.

Som ugifte samlevende har I ingen automatisk formuefællesskab eller forsørgelsespligt, uanset hvor længe I har boet sammen. Juridisk og økonomisk sikkerhed opnås udelukkende gennem skriftlige aftaler, der sikrer jeres værdier ved et eventuelt brud.

• Juridisk status: Ejendomsretten følger skødet. Står dit navn ikke på skødet, har du som udgangspunkt ingen ret til boligen eller dens friværdi, heller ikke selvom du har betalt til husholdningen.
• Proces: Opret en skriftlig samejeoverenskomst, der definerer ejerandele, fordeling af faste udgifter og vilkår for salg eller overtagelse ved samlivsophør.
• Økonomi og skat: Vær opmærksom på gaveafgift ved større overførsler. Brug gældsbreve til at dokumentere lån mellem jer, så I undgår utilsigtede skattemæssige konsekvenser.
• Vigtig advarsel: Bidrag til dagligt forbrug kan ikke kræves tilbagebetalt. Har du betalt til renovering af partnerens ejendom, kræver det en specifik aftale for at sikre kompensation.

Som ugifte samlevende har I ingen automatisk arveret, hvilket ofte tvinger længstlevende til at sælge boligen for at udbetale arv til børn eller øvrig familie. Et gensidigt testamente er derfor en nødvendighed for at sikre hinanden økonomisk og bevare retten til at blive boende i jeres fælles hjem.

• Juridisk ramme: Med et udvidet samlevertestamente kan I tildele hinanden arveret svarende til ægtefæller, dog altid med respekt for børns tvangsarv på 25 %.
• Processen: Det anbefales kraftigt at oprette et notartestamente ved byretten fremfor et vidnetestamente, da dette sikrer juridisk gyldighed og minimerer risikoen for omstødelse.
• Økonomi: Udgiften dækker juridisk bistand til udarbejdelsen samt en beskeden retsafgift til notaren på typisk få hundrede kroner.
• Vigtig opmærksomhed: Testamentet giver ikke ret til uskiftet bo eller skattefordele, og særbørn kan kræve deres tvangsarv udbetalt straks ved dødsfald.

Samlevende risikerer, at pengeoverførsler beskattes som personlig indkomst hos modtageren, hvis parterne har haft fælles adresse i under to år. For at undgå denne beskatning bør større beløb i stedet ydes som et rentefrit anfordringslån, der dokumenteres skriftligt.

• Lovkrav: Efter to års fælles bopæl kan man give skattefrie gaver op til 74.100 kr. (2024-niveau); før denne frist betragtes gaver som fuldt skattepligtig indkomst.
• Løsning: Opret et gældsbrev med en anfordringsklausul, der giver långiver ret til at kræve beløbet indfriet med kort varsel.
• Økonomi: Et korrekt anfordringslån udløser hverken skat eller gaveafgift og påvirker ikke modtagerens sociale ydelser.
• Vigtigt råd: Gældsbrevet skal være skriftligt, dateret og underskrevet for at blive anerkendt af skattemyndighederne og for at sikre bevisbyrden ved et eventuelt brud.

Samlevende par er ikke automatisk fritaget for beskatning ved større gaver, hvilket kan medføre uventede regninger fra Skattestyrelsen. Afgiftsniveauet og de lovmæssige muligheder afhænger kritisk af, om I har haft fælles bopæl i mere eller mindre end to år.

• 2-års reglen: Har I boet sammen under to år, beskattes gaver som personlig indkomst; efter to år gælder en lempeligere gaveafgift på 15 %.
• Beløbsgrænse: I 2024 kan samlevere (over 2 år) afgiftsfrit give op til 74.100 kr., mens beløb herover udløser afgift.
• Optimering: Undgå direkte overførsler ved i stedet at lade den ene part betale en større andel af fællesforbruget eller opret et rentefrit familielån.
• Dokumentation: Uden skriftlige aftaler, som gældsbreve eller samejekontrakter, risikerer uformelle bankoverførsler at blive stemplet som skattepligtige gaver.