En pengegave til din kæreste kan udløse beskatning, men resultatet afhænger især af jeres fælles bopæl og af, om overførslen reelt er en gave, et lån eller betaling af fælles udgifter. Afklar relationen og formålet, før pengene flyttes. En uklar overførsel kan ellers blive behandlet anderledes, end I havde tænkt.
Skal skødet overdrages eller ændres?
Vi håndterer alt papirarbejde og tinglysning til en fast pris.
En pengeoverførsel mellem kærester bør afklares som gave, lån eller betaling af fælles udgifter, før pengene flyttes. Jeres fælles bopæl og den faktiske aftale påvirker, hvilket regelsæt der gælder, mens overførslen alene ikke ændrer ejerforholdet til en bolig.
- En gave gives uden en reel pligt til tilbagebetaling.
- Et lån kræver et reelt tilbagebetalingskrav og bør dokumenteres skriftligt.
- Dokumentér parter, dato, beløb og formål før overførslen.
- Et skøde afgør den registrerede ejerandel til fast ejendom.
- En samejeoverenskomst kan regulere interne vilkår, men erstatter ikke skødet.
Er overførslen en gave, et lån eller fællesudgift?
En gave er en økonomisk fordel, som modtageren får helt eller delvist uden at betale tilsvarende tilbage. Det afgørende er derfor ikke kun teksten på bankoverførslen, men den aftale og det formål, der faktisk ligger bag.
- Ved en gave får din kæreste pengene uden en reel pligt til at tilbagebetale dem.
- Ved et lån har du et reelt tilbagebetalingskrav, og vilkårene skal passe med det, I efterfølgende gør.
- Ved betaling af fælles udgifter afregner den ene sin del af eksempelvis bolig, forbrug eller andre aftalte fælles poster.
Et beløb bliver ikke et lån, blot fordi I senere kalder det et lån. Omvendt er en overførsel ikke nødvendigvis en gave, hvis den dækker en dokumenteret fælles udgift eller opfylder en allerede aftalt betalingspligt. Sammenhængen mellem aftalen, kontoteksten og jeres faktiske betalinger gør formålet lettere at godtgøre.
Hvorfor har jeres fælles bopæl betydning?
Har I haft fælles bopæl i de seneste to år før gaven, omfatter de særlige gaveregler jer som udgangspunkt. Er bopælskravet ikke opfyldt, skal modtageren som udgangspunkt medregne gavens værdi i sin personlige indkomst. Almindelige lejlighedsgaver af beskeden værdi behandles efter en praksisbaseret undtagelse, men den undtagelse giver ikke et sikkert svar på en planlagt pengeoverførsel. Den aktuelle afgrænsning fremgår af myndighedens oversigt over gaver.
Ordet kæreste er altså ikke i sig selv afgørende. I skal se på, om I faktisk har haft fælles bopæl i den relevante periode, og hvornår modtageren fik et endeligt krav på gaven. Gem derfor oplysninger, der kan vise både bopælsperioden og overførselstidspunktet.
Hvilke oplysninger bør I dokumentere?
Lav dokumentationen, mens I er enige om formålet, og før pengene overføres. Et kort, præcist dokument er mere anvendeligt end en senere forklaring, som ikke stemmer med kontobevægelserne.
- Angiv giver, modtager, dato, beløb og formålet med overførslen.
- Skriv, om modtageren kan beholde pengene frit, eller om der er en tilbagebetalingspligt.
- Ved lån bør I beskrive tilbagebetaling, eventuelle renter og hvad der sker, hvis aftalen ikke følges.
- Ved fælles udgifter bør I kunne koble betalingen til den konkrete udgift og jeres fordelingsaftale.
- Notér særskilt, hvis pengene skal bruges til bolig, gæld eller køb af en ejerandel.
Et gavebrev kan fastholde, at beløbet gives uden tilbagebetaling. Er der tale om et lån, kan et skriftligt gældsbrev beskrive kravet og vilkårene. Bankoverførslens tekst er nyttig dokumentation, men den kan ikke stå alene, hvis jeres øvrige handlinger peger i en anden retning.
Hvad hvis pengene bruges til en bolig?
En pengegave eller et privat lån ændrer ikke automatisk, hvem der ejer boligen. De registrerede ejerandele i skødet er et andet spor end jeres indbyrdes betaling. Skal din kæreste købe en andel, kræver det en egentlig overdragelsesaftale og et skøde, så ejerændringen kan registreres. Danmarks Domstole beskriver tinglysning som offentlig registrering og sikring af blandt andet ejerskab.
Skeln derfor mellem tre mulige resultater: Pengene kan gives uden at skabe medeje, de kan lånes uden at skabe medeje, eller de kan være betaling for en ejerandel. Kun det sidste spor skal gennemføres som et ejerskifte. Hvis I allerede ejer sammen, kan en samejeoverenskomst regulere jeres indbyrdes forhold, men den erstatter ikke et skøde, når ejerandelene skal ændres.
Hvordan afklarer I overførslen før betaling?
- Beslut, om pengene er en gave, et lån, betaling af en fælles udgift eller vederlag for noget, modtageren leverer.
- Kontrollér jeres fælles bopæl og datoen for den planlagte overførsel, så det rette regelsæt kan fastlægges.
- Lav gavebrev, gældsbrev eller udgiftsopgørelse, før pengene flyttes.
- Brug en præcis overførselstekst, og gem aftale, kontoudtog og de bilag, der viser formålet.
- Skal pengene påvirke ejerskabet til en bolig, så behandl overdragelsesaftale, skøde og eventuelle låneændringer som særskilte opgaver.
Hvis overførslen ligger tæt på grænsen mellem flere regelsæt, kan et bindende svar afklare myndighedens vurdering, før I disponerer. Efter betalingen bør I kontrollere, at kontotekst og dokumenter stemmer overens, og at en eventuel ejerændring faktisk fremgår af Tingbogen.
Fagligt grundlag og kilder
Fremstillingen bygger på gældende lovgivning og officielle vejledninger om gaver og registreret ejerskab.
- Retsinformation: statsskatteloven, boafgiftsloven og tinglysningsloven.
- Den juridiske vejledning om gaver og den officielle gaveoversigt.
- Danmarks Domstole og Tinglysningsrettens vejledninger om skøder og ejerandele.
Skal vi hjælpe med skødet?
Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen
Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.
