Når din ægtefælle går bort, bliver hverdagen hurtigt fyldt med praktiske spørgsmål. Uskiftet bo er en mulighed, der giver dig tid og handlefrihed før den endelige arv deles.
Her får du en dybdegående guide, der samler alt det væsentlige uden juridisk fagsprog. Målet er at give dig klarhed, så du trygt kan træffe beslutninger i dit eget tempo.
Skal boligen skifte ejer?
Forstå de grundlæggende begreber
Uskiftet bo betyder, at du overtager både aktiver og gæld fra fællesboet, uden at arven udbetales til børnene med det samme.
Ordningen stammer fra tanken om, at hverdagen fortsætter, selv om den ene ægtefælle er gået bort.
Du passer derfor på økonomien og hjemmet, mens arvingerne venter med at modtage deres andel.
Børn, uanset om de er fælles eller dine særbørn, bevarer stadig retten til deres arv på længere sigt.
Til gengæld får du handlefrihed til at drive virksomhed, sælge aktiver eller investere midler, så længe du ikke misbruger boet.
Hvis du senere dør eller vælger at skifte, bliver boet gjort op, og arven fordeles efter de gældende brøker.
Det er værd at overveje, om fleksibiliteten i perioden opvejer, at arvingerne må vente på deres del.
Mange føler en ro ved at udsætte arveopgøret, fordi huset, bankkonti og pensioner fortsat håndteres som før.
Andre savner klare rammer og foretrækker et hurtigt skifte, så økonomien står fuldstændigt på egne ben.
Lyt til din mavefornemmelse, og tal åbent med familien om forventninger og tidsplan, før du beslutter dig.
Tre betingelser danner grundlaget for ordningen. Du er gift med afdøde, børnene protesterer ikke, og tidligere ægtefællers økonomiske krav er allerede lukket.
Opfylder du disse krav, er døren åben til resten af processen, som vi gennemgår i de følgende afsnit.
Vær opmærksom på, at særbørn kan kræve skifte, hvis de ønsker deres arv med det samme.
En dialog tidligt mindsker risikoen for konflikter og gør det lettere at planlægge fremtiden.
Dermed slipper du for dyre overraskelser, når huset måske sælges, eller en investering ændrer boets værdi.
Sådan ansøger du om uskiftet bo
Selve ansøgningen foregår hos skifteretten, der håndterer dødsboer i din retskreds.
Oftest modtager du indkaldelse til et møde tre til fire uger efter dødsfaldet, men du kan bede om mere tid, hvis livet er kaotisk.
Blanketten er enkel, og medarbejderen hjælper gerne, hvis et felt driller.
Har du komplekse værdier som virksomhed eller flere ejendomme, er det værd at overveje professionel hjælp.
Forbered disse oplysninger, før du møder op:
- Dødsattest og vielsesattest
- Seneste kontoudtog for fælles konti og gæld
- Ejendomsoplysninger, herunder matrikel og eventuel tinglysning
- Liste over forsikringer og pensioner
- Kontaktoplysninger på arvinger, inklusive særbørn
Skifteretten udsteder derefter en skifteretsattest, som fungerer som legitimation, når du vil hæve penge eller handle med værdipapirer.
Det er klogt at tinglyse attesten på ejendommen, så ingen banker bremser et salg eller et nyt lån.
Når papirarbejdet er ordnet, kan du fortsætte den daglige økonomi, præcis som før.
Vi mener, at en rolig og grundig ansøgning øger chancen for et gnidningsfrit forløb.
Praktisk erfaring viser, at små detaljer som utydelige bilag ofte giver unødige forsinkelser.
Går du systematisk til værks, bliver processen mindre belastende, og skifteretten behandler sagen hurtigere.
Når attesten er i hus, står du officielt som forvalter af både hus, konti og lån.
Det giver dig frihed, men også ansvar for at holde styr på midler og dokumentation.
Du kan læse mere om, hvordan en skifteretsattest fungerer i praksis og få et hurtigt overblik.
Hvad skal opgørelsen indeholde
Inden seks måneder efter dødsfaldet bør du sende opgørelsen til skifteretten; fristen kan forlænges, hvis der er god grund.
Blanketten er inddelt i aktiver, passiver og eventuelt fuldstændigt særeje.
Formålet er at vise, hvad der egentlig ligger i boet på overtagelsesdagen.
Alle midler fra fælles konti, obligationer og aktier tæller med; pensioner og forsikringer angives som separate poster.
På gældssiden fører du realkreditlån, forbrugslån og eventuelle private lån op i samme valuta som bogført.
En mulighed er at vedlægge kopi af kontoudtog og gældsbreve, så arvingerne senere kan se tallene selv.
Hvis du ejer flere ejendomme, er det oplagt at angive seneste offentlige vurdering og seneste ejendomsskat.
Metoden gør det lettere at opdage, om værdierne ændrer sig, mens boet er uskiftet.
Samtidig bliver skattevæsenets behandling smidigere, fordi tallene ligger i et genkendeligt format.
Det er værd at overveje en digital mappe, hvor du løbende lægger nye dokumenter; det sparer tid, når arvingerne senere kræver indsigt.
I mange familier skaber gennemsigtighed tillid, fordi tallene står sort på hvidt fra start.
Har du investeret i krypto eller unoterede aktier, kan værdiansættelsen drille; her kan det være klogt at få en uafhængig vurdering.
Når opgørelsen er godkendt, modtager både du og Skattevæsenet et eksemplar, mens arvingerne kan bede om indsigt når som helst.
Udnyt chancen til at få styr på detaljerne nu; det gør overdragelsen nemmere den dag boet skiftes.
Økonomien i et uskiftet bo
Når boet er uskiftet, betaler du almindelig indkomstskat af både dine egne og afdødes indtægter i resten af kalenderåret.
Skattevæsenet laver en særlig beregning, så du ikke ender med højere samlet skat end før dødsfaldet.
Der er ingen ekstra skattefordele, men heller ingen boafgift af aktiverne, så længe boet forbliver uskiftet.
Det giver dig mulighed for at reinvestere afkast eller betale dyr gæld af, uden at boet bliver beskattet undervejs.
Til gengæld bør du holde styr på likviditeten, fordi pensioner og forsikringer måske er udbetalt, men stadig indgår i den samlede formue.
En simpel kontoplan med separate underkonti til privatforbrug, investering og boets reserver skaber overblik.
Husk desuden renteaftaler; vælger du nye lån eller omlægger realkredit, kan renten påvirke arvingernes fremtidige arv.
Det er værd at overveje, om du vil sænke risikoen i porteføljen, fordi investeringshorisonten ofte bliver kortere.
Overvej også løbende at orientere børnene om større dispositioner; gennemsigtighed mindsker mistanke om misbrug og styrker familierelationen.
Hvis friværdien i boligen stiger markant, kan en omlægning til et billigere lån frigive midler til vedligeholdelse eller nye investeringer.
Når boet skal skiftes senere
Før eller siden kommer dagen, hvor boet lukkes, fordi du dør eller ønsker at skifte.
Processen starter med en ajourført oversigt over aktiver og passiver, så værdierne fordeles korrekt.
Har vigtige tal ændret sig markant, kan Skattevæsenet kræve yderligere dokumentation, før boet bliver godkendt.
Typiske situationer, der får længstlevende til at skifte, er:
- Nyt ægteskab på vej
- Større kapitalgevinst realiseret
- Voksne børn presser på
Samtidig får arvingerne indblik i dine dispositioner; det giver mulighed for at stille spørgsmål, hvis noget virker uklart.
En mulighed er at kalde familien sammen, gennemgå konto for konto og forklare tankerne bag større transaktioner.
Når alle er enige om tallene, anmoder du skifteretten om at afslutte boet og udstede nye arveandele.
