Når man bor sammen uden at være gift, er det helt naturligt at støtte hinanden økonomisk. Måske har din kæreste brug for hjælp til indskuddet til en lejlighed eller en ny bil. Men det er vigtigt at kende forskellen mellem en gave og et lån – og hvornår skattemyndighederne vil blande sig. Der er nemlig betydelige økonomiske konsekvenser, hvis pengene betragtes som en skattepligtig gave.
I denne artikel får du en praktisk og jordnær gennemgang af, hvordan du kan give økonomisk støtte uden at udløse en skatteregning.
Skal boligen skifte ejer?
Hvornår bliver pengeoverførsler betragtet som en gave?
Hvis I har boet sammen i under to år, og den ene af jer overfører et større beløb til den anden, bliver det betragtet som en gave. Det lyder måske uskyldigt, men det kan have en høj pris.
En gave i denne sammenhæng betyder, at modtageren skal betale skat af hele beløbet som personlig indkomst. Og den der giver gaven, kan ikke trække beløbet fra. Det gælder uanset om I har en fælles hverdag, deler udgifter eller opfatter jer som et par.
Så snart I har haft fælles folkeregisteradresse i mindst to år, er situationen anderledes. I det tilfælde må I give hinanden skattefrie gaver op til 74.100 kr. om året (2024-beløb). Giver du mere end det, skal modtageren betale 15 % i gaveafgift af det overskydende beløb. Det kan derfor hurtigt blive dyrt at være generøs, hvis man ikke har styr på reglerne.
Det er især vigtigt at tænke over ved større økonomiske gaver – fx hjælp til udbetalingen på en bolig. Her kan et velment bidrag let udløse en uventet regning. Hvis du overvejer at støtte din kæreste økonomisk, og I ikke har boet sammen i to år, er det derfor værd at se på alternativerne.
Et rentefrit lån er et praktisk og skattefrit alternativ
I stedet for at give penge som en gave, kan du overveje at yde et rentefrit lån. Det lyder måske lidt formelt, men det er en enkel løsning, som kan spare jer begge for skat og bøvl. Det kræver dog, at I følger nogle få vigtige trin.
Først og fremmest skal der være tale om et reelt lån. Det betyder, at modtageren af pengene forpligter sig til at betale beløbet tilbage – også selvom I regner med, at det i praksis aldrig sker. For at det skal være skattefrit, skal I lave et skriftligt gældsbrev, hvor vilkårene er klart beskrevet.
Det vigtigste element i gældsbrevet er en såkaldt anfordringsklausul. Den betyder, at du som långiver til enhver tid – fx med 14 dages varsel – kan kræve hele beløbet tilbagebetalt. Det giver lånet en juridisk karakter, der adskiller det fra en gave.
Når denne type lån er korrekt dokumenteret, bliver det hverken betragtet som en gave eller indkomst. Det udløser heller ikke problemer i forhold til SU eller sociale ydelser, da det ikke tæller som en formueforøgelse.
Det er en mulighed, som mange overser, men som i praksis er en sikker og enkel løsning. Du kan stadig vælge at eftergive lånet senere, når I har boet sammen i to år – og dermed gøre det skattefrit. På den måde kombinerer du fleksibilitet med økonomisk omtanke.
Sådan laver I et brugbart gældsbrev
Et gældsbrev behøver ikke være juridisk kompliceret, men det skal opfylde nogle grundlæggende krav. Det skal være skriftligt, dateret og underskrevet af begge parter. Og det skal klart beskrive, hvor meget der er lånt, og at beløbet skal betales tilbage på anfordring.
Det er en god idé at notere, at lånet er rentefrit, medmindre andet er aftalt. Renten har ingen skattemæssig betydning, hvis den er 0, men det tydeliggør aftalens indhold. Vil I være endnu mere præcise, kan I også tilføje detaljer som betalingsmåde og eventuel opsigelsesfrist.
Når I først har et gyldigt gældsbrev, står I stærkere, hvis der senere opstår uenighed. Det er især vigtigt, hvis forholdet en dag ophører. Her kan gældsbrevet dokumentere, at der er tale om et lån, som skal tilbagebetales – og ikke en gave, som den anden part kan beholde.
Et veludformet gældsbrev er også en fordel i forbindelse med boligkøb. Hvis I fx overvejer at købe hus sammen, kan det være relevant at læse mere om hvordan I køber bolig sammen uden at være gift.
Vi anbefaler, at man tager sig tid til at skrive et klart og tydeligt gældsbrev – også selvom man er i et trygt og tillidsfuldt forhold. Det giver ro i maven og forhindrer misforståelser senere. Det er ikke et tegn på mistillid, men på sund økonomisk fornuft.
