Når du mister din ægtefælle, står du hurtigt over for valg: ægtefælleudlæg, uskiftet bo eller almindeligt skifte. Her får du en praktisk guide, der forklarer reglerne, viser beregninger med eksempler og gennemgår trin og frister – med fokus på bolig, gæld, skat.
Hvad er ægtefælleudlæg – og hvornår kan du bruge det?
Ægtefælleudlæg betyder, at du som længstlevende kan få hele boet udlagt til dig, hvis boets nettoformue er under en fast grænse. Beløbsgrænsen er 910.000 kr. i 2025. Falder boet under grænsen, kan du overtage alle aktiver – typisk bolig, bil, indbo og konti – uden at livsarvinger (børn/barnebarn) får arv nu.
Skal boligen skifte ejer?
Du skal have været gift på dødstidspunktet. Har I særeje, testamente eller store forsikringer, kan det påvirke både beløbsopgørelsen og dit valg af boform. Testamente kan ikke tage din ret til ægtefælleudlæg fra dig, hvis boet er under grænsen. Er boet derimod større, gælder arveregler og testamente som udgangspunkt.
Ægtefælleudlæg er især relevant, når:
- I har beskeden nettoformue, eventuelt fordi boligens friværdi er lille, eller der er gæld.
- Du har brug for ro til at blive boende, uden at skulle aflevere arv til børn nu.
- Du ønsker en enkel og hurtig bobehandling med lav retsafgift og uden boafgift mellem ægtefæller.
Vil du dykke ned i grundprincippet, kan du læse mere om ægtefælleudlæg i denne gennemgang. Herunder går vi et spadestik dybere med opgørelse, bolig, gæld, skat, og de konkrete skridt.
Hvordan beregner du grænsen – hvad tæller med og hvad gør ikke?
Det afgørende er boets nettoformue: værdier minus gæld. Du starter med at gøre op, hvad der hører til afdødes bo (herunder afdødes andel af fælleseje og eventuelt særeje), og hvad du selv ejer. I praksis ser man på hele fællesejet samlet og trækker gæld fra. Er der særeje, indgår afdødes særeje i boet; dit særeje indgår ikke.
Typiske aktiver i opgørelsen: bolig (markedsværdi minus restgæld), bil, indbo af reel værdi, konti, værdipapirer og evt. virksomhedsværdier. Typisk gæld: realkreditlån, boliglån, billån, forbrugslån, skat mv. Vigtige undtagelser: Pensionsordninger og forsikringer med begunstiget udbetales normalt uden om boet og tæller som udgangspunkt ikke med i beløbsgrænsen – men vær opmærksom på, at de kan påvirke dit samlede valg skattemæssigt.
Husk, at værdiansættelsen skal være realistisk. En konservativ boligvurdering kan være forsvarlig, men den skal kunne forklares. Overvej også, om særeje, gavehistorik og større privatlån påvirker nettoopgørelsen.
Hvad betyder ægtefælleudlæg for huset, skødet og boliglånet?
Boets vigtigste aktiv er ofte boligen. Ved ægtefælleudlæg kan du normalt overtage huset og blive boende, hvis du samtidig kan servicere lånene. Er boligen i dag kun tinglyst i afdødes navn, skal ejerskabet over i dit navn. Det sker ved skifteretten og efterfølgende tinglysning.
Praktisk foregår det sådan: Skifteretten udsteder udlægsattest, som dokumenterer, at du har fået boet udlagt. Med den kan du få ændret skødet. Se, hvordan selve tinglysningen håndteres i praksis i denne vejledning om tinglysning af skøde ved dødsfald. Husk også, at realkreditinstituttet skal godkende, at du står alene på lånene, eller at lånene omlægges.
Var I allerede begge på skødet, handler det primært om at få dokumenteret, at afdødes andel er overgået til dig. Var du ikke på skødet, men har betalt på huset i årevis, kan det være en lettelse, at ægtefælleudlæg gør processen enkel og undgår intern arvedeling nu.
Skal du vælge ægtefælleudlæg, uskiftet bo eller almindeligt skifte?
Valget er ikke kun et spørgsmål om beløb. Det handler om din hverdag, din økonomi og dine relationer til børnene. Er boet under grænsen, kan ægtefælleudlæg være det nemmeste. Men nogle gange giver uskiftet bo mere mening, især hvis boet er lidt større, eller du vil samle alt hos dig nu og udskyde arven til børnene.
Kort om forskelle:
- Ægtefælleudlæg: Du overtager alt nu, ingen arv til børnene nu. Enkel proces, lav retsafgift, ingen boafgift mellem ægtefæller.
- Uskiftet bo: Du overtager fællesejet og udskyder arven. Kræver samtykke fra særbørn. Mere administration på sigt.
- Almindeligt skifte: Arven fordeles nu. Relevant ved større boer, uenighed eller komplekse forhold.
Vil du forstå uskiftet bo i dybden, så læs: Hvem kan vælge uskiftet bo – og hvornår giver det mening? Skal der laves skøde i forbindelse med uskiftet bo, kan du også se mere om skøde ved uskiftet bo.
Vores faglige vurdering er, at ægtefælleudlæg ofte er det klogeste valg, når boet primært består af en bolig med beskeden friværdi og begrænset øvrig formue. Du får ro, hurtighed og enkle linjer, uden at låse dig i en langvarig ordning.
Hvilket ansvar får du for gæld – og hvorfor er proklama vigtigt?
Gæld kan være den store bekymring. Ved ægtefælleudlæg overtager du værdierne og håndterer afdødes gæld ud af boets midler. Som udgangspunkt hæfter du ikke personligt ud over de værdier, du får, hvis du indrykker proklama korrekt og overholder fristerne. Proklama er en officiel indkaldelse af kreditorer i Statstidende med typisk 8 ugers frist til at anmelde krav.
Forløbet er ofte sådan: Skifteretten opretter boet, du vælger ægtefælleudlæg, og der indrykkes proklama. Kreditorer, der ikke anmelder i tide, mister normalt retten til at kræve betaling af boet – med visse undtagelser (pant, skatter mv.). Dukker der ukendte krav op efter fristen, er du typisk beskyttet, når proklama er brugt korrekt. Har en kreditor pant i boligen, består pantet naturligvis, og lånet skal fortsat betjenes eller omlægges.
Eksempel: Afdøde havde en gammel kassekredit, du ikke kendte til. Proklama indrykkes, banken glemmer at anmelde. Kommer kravet efter fristen, kan det normalt afvises i boet. Har banken derimod pant i bilen, kan pantet gøre kravet reelt alligevel.
Konklusionen: Få proklama indrykket tidligt og bevar overblik over sikrede lån (pant) og usikret gæld. Det er en nøgle til at undgå ubehagelige overraskelser.
Hvordan påvirker skat, afgifter, pension og forsikring dit valg?
Der er som regel ingen boafgift mellem ægtefæller. Det betyder, at du ikke betaler afgift af de værdier, du modtager ved ægtefælleudlæg. Retsafgiften til skifteretten er lav i denne boform sammenlignet med almindeligt skifte, hvor der kan komme tillægsafgift ved større boer. Du kan læse om praktiske forhold ved afgifter og dokumentation i denne guide om tinglysningsafgift på skifteretsattest.
Bolig og skat: Sælger du huset senere, kan parcelhusreglen gøre salget skattefrit, hvis betingelserne er opfyldt (reel beboelse og grundstørrelse). Beholder du boligen, ændrer ægtefælleudlægget ikke din løbende ejendomsskat, men vurder ejendommens økonomi og eventuel refinansiering.
Pension og forsikring: Udbetaling fra pensionsordninger og livsforsikringer med begunstiget går normalt uden om boet. Skatten afhænger af ordningstypen. Aldersopsparing udbetales typisk skattefrit. Ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst ved udbetaling. Livsforsikringer kan være skattefri for modtageren, men særlige afgifter kan gælde for visse ordninger. Kig altid på policens vilkår og begunstigelse.
- Boafgift: 0 % til ægtefælle, men børn beskattes først, når de arver senere.
- Retsafgift: Lav ved ægtefælleudlæg; højere ved almindeligt skifte.
- Boligskat: Ændres ikke af boformen; fokus er finansiering og drift.
- Pension/forsikring: Beskattes efter ordningstypen; ofte uden om boet.
Har I et testamente, gælder det fortsat i det omfang, boet overstiger grænsen, eller når børnene senere skal arve. Overvej at få gennemgået begunstigelser på pensioner, så de matcher dine ønsker og skat.
Hvad gør du trin for trin – og hvilke frister gælder?
Processen er mere håndterbar, end den ser ud. Den typiske vej er:
- Kontakt skifteretten: Dødsfaldet registreres automatisk, og skifteretten skriver til dig. Meld hurtigt tilbage, at du forventer ægtefælleudlæg.
- Lav en realistisk opgørelse: Aktiver og gæld, herunder aktuel boligværdi og restgæld.
- Vælg boform og indryk proklama: 8 ugers kreditorfrist er normalt. Det beskytter dig mod sene krav.
- Få udlægsattest og tinglys skøde: Få huset i dit navn og afklar lån med banken/realkredit.
- Afslut boet: Betal kendte krav, opbevar dokumentation, og luk konti, der hører til boet.
Tidsmæssigt kan ægtefælleudlæg ofte klares på få måneder, fordi der ikke skal laves fuld boopgørelse til boafgift. Har I udenlandske aktiver, kan det tage længere tid, fordi lokale regler og bekræftelser (fx oversættelse eller apostille) kan blive nødvendige. For boligspørgsmål undervejs – skøde, ændring af ejer, refusionsopgørelse – er det en fordel at kende de praktiske skridt ved tinglysning ved dødsfald.
