En familieoverdragelse kan sikre generationsskiftet økonomisk fordelagtigt, forudsat at værdiansættelsen respekterer reglerne om den offentlige vurdering. Ved korrekt brug af prisreglerne kombineret med et rentefrit familielån kan ejendommen ofte overdrages uden at udløse gaveafgift.

• Prissætning: Du må som udgangspunkt handle til den offentlige vurdering +/- 15 % (eller 20 % ved vurderinger efter 2020), medmindre særlige omstændigheder gør vurderingen åbenlyst forkert.
• Økonomi: Sælges ejendommen under markedsværdi, betragtes differencen som en gave. Beløb over det årlige bundfradrag pålægges en gaveafgift på 15 %.
• Finansiering: Restkøbesummen kan med fordel berigtiges via et rente- og afdragsfrit anfordringslån, som løbende kan nedbringes med årlige, afgiftsfrie gaver.
• Dokumentation: Sørg for robust bevisførelse i form af fotos og beskrivelser af ejendommens stand. Skattestyrelsen kan tilsidesætte prisen, hvis faktiske forhold indikerer en væsentlig højere handelsværdi end vurderingen.

Overdragelse af sommerhus til børn kan gennemføres økonomisk fordelagtigt ved at udnytte reglerne om familiehandel til favørpris kombineret med skattefrie gaver. Det forudsætter dog præcis dokumentation af pris og finansiering for at undgå konflikter med Skattestyrelsen og interne stridigheder i familien.

• Prisen kan som udgangspunkt fastsættes ud fra den offentlige ejendomsvurdering +/- 15-20 %, medmindre vurderingen er åbenlyst forkert.
• Finansiering kan optimeres via en kombination af det årlige afgiftsfrie gavebeløb og et rentefrit familielån på anfordringsvilkår.
• Juridisk gyldighed kræver skriftligt gældsbrev, gavebrev og tinglyst skøde for at sikre dokumentation over for myndighederne.
• Ved flere ejere (søskende) er en skriftlig samejeoverenskomst afgørende for at regulere brugsret, udgifter og vilkår for fremtidigt salg.
• Vær opmærksom på, at formueændringen ved overdragelsen kan påvirke beregningen af offentlige ydelser som pension og boligstøtte.