Afgiftsfri gave: Hvor meget kan du give uden afgift?

Af Skøde Centret

Hvor meget du kan give i gave uden afgift, afhænger af modtagerens relation til dig, gaveåret og gavens form. Beløbet bør altid kontrolleres for det aktuelle år, før du giver eller dokumenterer gaven.

Hvad betyder en afgiftsfri gave i praksis?

En afgiftsfri gave er en gave, der kan gives inden for den ramme, der gælder for den konkrete relation og det konkrete år. Det er ikke det samme som, at alle gaver til alle modtagere behandles ens.

For dig betyder det, at spørgsmålet først skal opdeles: Hvem modtager gaven, hvornår gives den, hvad består gaven af, og er den led i en større aftale om bolig, gæld eller arv?

Hvorfor kan svaret ikke stå alene uden relationen?

Giverens og modtagerens relation styrer, hvilket spor gaven hører under. Børn, børnebørn, forældre, ægtefæller, samlevere, søskende og venner skal ikke behandles som én samlet gruppe.

Hvis du giver en gave til et barn, er det derfor ikke nok at kende et generelt beløb. Du skal også afklare, om gaven gives direkte, som del af en familieoverdragelse, som eftergivelse af gæld eller som et arveforskud.

Hvorfor skal gaveåret kontrolleres hver gang?

De relevante beløb kan ændre sig fra år til år. Derfor bør du ikke bruge et gammelt notat, en tidligere blanket eller en ældre artikel som endeligt grundlag, når gaven faktisk skal gives.

Det praktiske kontrolpunkt er enkelt: Brug den aktuelle offentlige vejledning for gaveåret, før du overfører penge, eftergiver gæld eller skriver gaven ind i en familieaftale.

Hvad tæller som en gave?

En gave kan være mere end en bankoverførsel. Den kan også bestå i, at du giver løsøre, eftergiver gæld, sælger et aktiv til en lavere pris eller lader en del af betalingen stå tilbage på vilkår, der reelt flytter værdi til modtageren.

Når gaven er knyttet til fast ejendom, bør den ikke behandles isoleret. En familieoverdragelse kan samtidig indeholde købesum, gældsovertagelse, gaveelement, skøde og tinglysning, og de dele skal beskrives hver for sig.

Hvordan skelner du mellem gave, lån og arveforskud?

En gave skal ikke betales tilbage. Et lån skal kunne kræves betalt efter sine vilkår. Et arveforskud er en gave, der senere skal indgå i arveopgørelsen på den måde, der er aftalt eller følger af reglerne.

Hvis du er i tvivl om forskellen, er det ofte bedre at afklare dokumenttypen, før pengene flyttes. Artiklerne om arveforskud eller gave og familielån ved familieoverdragelse viser de forskellige spor.

Hvad hvis gaven indgår i en boligoverdragelse?

Ved fast ejendom skal gaveelementet ses sammen med selve ejerændringen. Skødet registrerer adkomsten, mens gaveaftalen eller betalingsvilkårene forklarer, hvilken værdi der flyttes mellem parterne.

Hvis du overdrager bolig eller sommerhus til et barn, bør aftalen derfor skelne mellem ejendommens værdi, den del barnet betaler, eventuel gæld barnet overtager, og den del der behandles som gave. Se også den generelle gennemgang af familieoverdragelse af fast ejendom.

Hvordan dokumenterer du en gave, så formålet er klart?

Dokumentationen bør vise, hvem der giver, hvem der modtager, hvornår gaven gives, hvad gaven består af, og om den skal have betydning for senere arv eller interne familieopgørelser.

En kort og klar tekst kan være mere værd end en lang forklaring, hvis den tydeligt skelner gave, lån, betaling og arveforskud. Hvis gaven er knyttet til et skøde, bør dokumentationen passe til skødets oplysninger og betalingssporet.

Hvornår kan tidligere gaver få betydning?

Tidligere gaver kan få betydning, hvis du vil kontrollere den samlede ramme for et bestemt gaveår, eller hvis familiens egen plan bygger på, at børnene behandles på en bestemt måde over tid.

Det betyder ikke, at alle børn altid skal have nøjagtigt det samme på samme tidspunkt. Men hvis forskelle mellem børn skal udlignes senere, bør det stå klart, om gaven er en almindelig gave, et arveforskud eller en del af en anden aftale.

Hvad skal du afklare, før du giver større værdier?

Større værdier kræver mere forarbejde end en almindelig gaveoverførsel. Du bør især afklare relationen, gaveåret, dokumenttypen, betalingssporet og om gaven hænger sammen med fast ejendom, lån eller senere arv.

• Er modtageren i en relation, hvor der gælder en særskilt offentlig ramme?
• Er gaven penge, løsøre, gældseftergivelse eller del af en ejendomsoverdragelse?
• Skal gaven være endelig, eller skal den modregnes i senere arv?
• Er der flere børn eller arvinger, som skal kunne forstå dispositionen senere?
• Er der bank, skøde eller anden dokumentation, der skal passe sammen med gaven?

Hvordan kan en gave give problemer uden at tallet er forkert?

En gave kan skabe uklarhed, selv om familien har kontrolleret den aktuelle offentlige ramme. Problemet opstår typisk ikke i selve beløbet, men i dokumentationen: Var det gave, lån, betaling, gældseftergivelse eller arveforskud?

Et andet praktisk stop er fast ejendom. Hvis en lav pris, overtaget gæld og et gaveelement blandes sammen uden tydelig forklaring, kan det blive uklart, hvad skødet skal vise, og hvad den interne familieaftale skal bære.

Hvilken rækkefølge giver bedst overblik?

En enkel rækkefølge gør det lettere at se, om gaven kan gives som planlagt, eller om der mangler dokumentation.

1. Afklar modtagerens relation til dig.
2. Kontroller gaveåret i den aktuelle offentlige vejledning.
3. Beskriv præcist, hvad gaven består af.
4. Vælg om dispositionen er gave, lån, betaling eller arveforskud.
5. Lav dokumentation, der passer til gaveformen.
6. Samordn dokumentationen med skøde, bank eller familieaftale, hvis gaven indgår i en boligoverdragelse.

Hvordan kontrollerer du gaven bagefter?

Efter gaven bør du kontrollere, at overførsel, dokumentation og eventuelle aftaler siger det samme. Hvis gaven var led i en familieoverdragelse, skal skøde, betalingsvilkår og eventuelle lånedokumenter kunne læses samlet uden modstrid.

Hvis gaven skal have betydning for arv, bør den også kunne findes og forstås senere. En artikel om arveforskud til børn kan hjælpe med at afgrænse den del fra selve gaveoverførslen.

Fagligt grundlag og kilder

Artiklen bygger på aktuelle officielle kilder om gaver, familieforhold, arv og tinglysning:

• Officiel vejledning om gaver.
• Boafgiftsloven på Retsinformation.
• Arveloven på Retsinformation.
• Tinglysningsretten om skøder.

Skal vi hjælpe med skødet?

Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen

Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.

Se pris og proces