Et familielån kan nedskrives senere, men gælden bliver ikke mindre, blot fordi et nyt kalenderår begynder. Hver reduktion kræver en ny disposition fra långiver og bør dokumenteres med dato, beløb og ny restgæld. En på forhånd lovet række af reduktioner er noget andet end selvstændige beslutninger fra år til år og kan få andre afgiftsmæssige følger.
Skal du have ændret skødet?
Vælg den beskrivelse, der passer bedst, og se, hvordan du kommer videre:
Et familielån falder ikke automatisk hvert år. En senere reduktion skal bygge på en særskilt beslutning og dokumenteres, så den aktuelle restgæld, lånets vilkår og eventuel sikkerhed kan kontrolleres.
- Gældsbrevet dokumenterer lånet; skødet dokumenterer ejerskabet.
- En på forhånd lovet nedskrivningsplan er ikke det samme som nye beslutninger fra år til år.
- Notér dato, reduceret beløb, restgæld og henvisning til det oprindelige gældsbrev.
- En ensidig eftergivelse og låntagerens saldoerkendelse har forskellige dokumentfunktioner.
- Skøde og eventuelt pant ændres ikke automatisk, når restgælden falder.
Hvad er det, der bliver nedskrevet?
Det er restgælden på familielånet, der bliver mindre. Ved en familieoverdragelse kan lånet bruges til at finansiere en del af købesummen, men lånet er fortsat et selvstændigt gældsforhold mellem långiver og låntager. Gældsbrevet dokumenterer betalingskravet, mens købsaftalen og skødet dokumenterer andre dele af overdragelsen.
En nedskrivning kan ske på to forskellige måder. Låntager kan betale en del af lånet, eller långiver kan opgive en del af sit krav. Begge dele sænker restgælden, men bankbilag dokumenterer en betaling, mens en klar erklæring fra långiver dokumenterer en eftergivelse. Derfor bør dokumentet angive, hvilken hændelse der faktisk er sket.
Hvis familielånet er et anfordringslån, kan hele eller en del af lånet kræves betalt med kort varsel. Det betyder ikke, at lånet automatisk falder hvert år. Lånets vilkår, den faktiske pengeoverførsel og parternes efterfølgende handlinger skal samlet vise, at der er tale om et reelt familielån. Det oprindelige gældsbrev til familielånet er udgangspunktet for den løbende saldo.
Hvad hvis reduktionerne er aftalt på forhånd?
En fast plan om, at bestemte dele af gælden bortfalder på fremtidige tidspunkter, er ikke det samme som nye beslutninger fra år til år. Skattestyrelsens juridiske vejledning om periodiske ydelser beskriver, at et løfte om ratevis eftergivelse af gæld behandles som én samlet forpligtelse på det tidspunkt, hvor løftet gives.
Hvis långiver ønsker at bevare valget, bør gældsbrevet derfor ikke give låntager et ubetinget krav på fremtidige nedskrivninger. Långiver må i stedet tage særskilt stilling, når en reduktion eventuelt skal gennemføres. Det er beslutningens reelle indhold og ikke dokumentets overskrift, der afgør, om der er tale om en ny disposition eller opfyldelse af et gammelt løfte.
En senere eftergivelse kan have afgiftsmæssige følger, som må vurderes ud fra forholdene på beslutningstidspunktet. Det ændrer ikke dokumentationsbehovet: Det skal kunne ses, om reduktionen var aftalt fra begyndelsen eller først blev besluttet senere.
Sådan dokumenterer I den nye restgæld
Det oprindelige gældsbrev bør ikke overskrives. Bevar det sammen med alle senere erklæringer, så udviklingen fra hovedstol til aktuel restgæld kan følges. En kort tillægserklæring eller saldokvittering kan bruges, hvis den passer til det konkrete gældsbrev.
- Identificér det oprindelige gældsbrev med parternes navne og dokumentets dato.
- Angiv, om reduktionen skyldes en betaling eller långivers eftergivelse.
- Notér datoen for dispositionen, det reducerede beløb og restgælden umiddelbart efter.
- Lad långiver underskrive en eftergivelseserklæring. Hvis dokumentet også skal vise låntagerens erkendelse af restgælden, skal låntagerens udtrykkelige accept fremgå.
- Opbevar erklæringen sammen med gældsbrevet og eventuelle bankbilag. Ret ikke bagud i de tidligere dokumenter.
Et illustrativt forløb kan være, at en forælder på en bestemt dato opgiver en afgrænset del af kravet og henviser til det oprindelige gældsbrev. Barnet bekræfter derefter den resterende saldo. Familielånets restgæld ændres, men den oprindelige købesum og ejerfordelingen i skødet gør ikke.
En ensidig erklæring fra långiver kan dokumentere selve eftergivelsen. Den er ikke nødvendigvis også låntagerens erkendelse af den gæld, der står tilbage. Det skel bliver praktisk relevant, hvis dokumentet senere skal bruges til at bevise både reduktionen og den aktuelle fordring.
Hvad betyder nedskrivningen for forældelse?
Når der er udstedt et gældsbrev, er forældelsesfristen for selve fordringen som udgangspunkt 10 år. Fristen regnes fra det tidligste tidspunkt, hvor långiver kunne kræve betaling. Det konkrete starttidspunkt afhænger derfor af gældsbrevets betalings- og varslingsvilkår.
Efter forældelseslovens §§ 5 og 15 kan låntagerens udtrykkelige erkendelse af forpligtelsen afbryde forældelsen. En underskrevet saldoerkendelse kan derfor have en anden funktion end långiverens eftergivelseserklæring. En ensidig nedskrivning fra långiver bør ikke uden videre behandles som låntagerens erkendelse af den resterende gæld.
Fristkontrollen bør bygge på hele dokumentforløbet: det oprindelige gældsbrev, mulige betalingsanmodninger, betalinger og senere erkendelser. En årlig rutine eller en ny saldolinje er ikke i sig selv sikker dokumentation for, at forældelsen er afbrudt korrekt.
Ændres skøde eller pant også?
En nedskrivning af familielånet ændrer normalt kun fordringen mellem parterne. Den flytter ikke ejerskab, ændrer ikke ejerandele og retter ikke automatisk oplysningerne i skødet. Hvis parterne samtidig ændrer ejerforholdet eller aftaler en ny overdragelse, er det en særskilt disposition med egne dokumenter.
Et almindeligt gældsbrev giver ikke i sig selv sikkerhed i boligen. Hvis familielånet er sikret med et særskilt pantebrev eller underpant, skal sikkerhedsdokumentet kontrolleres sammen med restgælden. En lavere gæld medfører ikke automatisk, at det tinglyste pantebeløb bliver ændret. Læs mere om det særskilte spor for pant for et familielån.
Når restgælden bliver nul, bør låntager få en endelig saldokvittering. Findes der tinglyst sikkerhed, skal den håndteres særskilt, så tingbogen afspejler det resultat, parterne ønsker. Det oprindelige gældsbrev og historikken bør stadig gemmes som dokumentation for forløbet.
Hvilke alternativer findes til eftergivelse?
Parterne behøver ikke reducere lånet. De kan lade det fortsætte på de aftalte vilkår, låntager kan foretage en reel delbetaling, eller parterne kan aftale nye betalingsvilkår for fremtiden. En ændring af renter, forfald eller opsigelse er ikke det samme som at sænke hovedstolen og bør fremgå af et særskilt tillæg.
Valget afhænger blandt andet af likviditet, hvem der er långiver og låntager, om flere personer hæfter, og om lånet er sikret. Dokumenterne bør beskrive den valgte handling præcist. Ellers kan det senere blive uklart, om en postering var betaling, eftergivelse, en ændring af vilkårene eller blot en intern beregning.
Fagligt grundlag og kilder
Artiklen bygger på forældelsesloven, Skattestyrelsens Den juridiske vejledning 2026-1, afsnit C.A.6.1.6 og C.A.6.1.7, samt Tinglysningsrettens vejledning om pant i fast ejendom. Kilderne er kontrolleret den 17. juli 2026. Den konkrete virkning afhænger af gældsbrevets ordlyd og parternes faktiske handlinger.
Skal vi hjælpe med skødet?
Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen
Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.
