Har I haft fælles bopæl i de sidste to år før gaven, hører en større gave som udgangspunkt under reglerne om gaveafgift. Er bopælskravet ikke opfyldt, oplyser den officielle gavevejledning, at værdien i stedet normalt skal med på modtagerens årsopgørelse som personlig indkomst. Afklar derfor bopælshistorik, gavetype og dokumentation, før værdien flyttes.
Skal skødet overdrages eller ændres?
Vi håndterer alt papirarbejde og tinglysning til en fast pris.
En større overførsel mellem samlevere bør først afgrænses som gave, lån, tilbagebetaling eller betaling for en ejerandel. Bopælshistorik, aktivtype og dokumentation afgør, hvilken proces I skal følge, og hvilke papirer der skal passe sammen.
- Fælles bopæl skaber ikke automatisk fælles formue og bør kunne dokumenteres.
- Et gavebrev bør identificere parterne, gaven, datoen, værdien og eventuelle vilkår.
- Et privat lån kræver en reel tilbagebetalingsaftale og en sporbar pengestrøm.
- En andel af boligen registreres med skøde, mens lånehæftelsen afklares særskilt.
- Gaven skaber ikke arveret; det kræver et særskilt dokument.
Hvilken bopælshistorik tæller mellem jer?
Boafgiftslovens regel knytter sig til fælles bopæl i de sidste to år før modtagelsen. Det afgørende er derfor ikke, hvor længe I har kaldt jer kærester, været forlovet eller haft fælles økonomi. Betingelsen vurderes for hver gave på den dato, hvor modtageren får den; en bopælsperiode, der først er opfyldt senere, ændrer ikke en tidligere overførsel.
Et fælles kontonavn eller en mundtlig forklaring dokumenterer ikke i sig selv hele perioden. Saml adresseoplysninger og datoer, så relationen kan vurderes ud fra det faktiske forløb. Hvis I har boet hver for sig undervejs, bør I afklare virkningen, inden gaven gennemføres.
Er overførslen en gave eller noget andet?
En betaling fra den ene samlever til den anden kan have flere juridiske funktioner. Den kan være en gave uden tilbagebetalingspligt, et privat lån, tilbagebetaling af et udlæg, betaling af fælles udgifter eller vederlag for et aktiv. Navnet i bankoverførslen hjælper, men aftalen og de faktiske pengestrømme skal fortælle samme historie.
Hvis I mener noget forskelligt med overførslen, kan uenigheden senere handle om både ejerskab og tilbagebetaling. Afklar derfor disse punkter skriftligt:
- Hvem er giver eller betaler, og hvem modtager værdien?
- Hvad overføres, og på hvilken dato får modtageren rådighed?
- Skal noget betales tilbage, eller er overførslen endelig?
- Er beløbet betaling for en bestemt genstand eller ejerandel?
- Hvilke bilag viser værdien og pengestrømmen?
Er der tale om et lån, bør gældsbrevet oprettes i direkte forbindelse med udbetalingen og beskrive den reelle tilbagebetalingspligt. Er der tale om refusion af et udlæg, bør bilagene vise både udgiften og den aftalte fordeling. Den sondring er mere præcis end bagefter blot at kalde alle større overførsler for gaver.
Hvilke papirer bør følge gaven?
Et skriftligt gavebrev kan samle beviset for, hvad I har aftalt. Det bør identificere giver og modtager, beskrive gaven, angive dato og værdi samt gengive eventuelle betingelser. Begges underskrifter gør det muligt at holde dokumentet op mod bankoverførslen eller udleveringen af aktivet.
Hvis gaven skal anmeldes, kræver myndighedsprocessen oplysninger om parterne, datoen og et underskrevet dokument. Afhængigt af gavens art kan der også være brug for et gavebrev, et gældsbrev eller dokumentation for værdiansættelsen. Ved eftergivelse af gæld bør dokumentet præcist angive den fordring, som helt eller delvist bortfalder.
Brug samme dato- og aktivbeskrivelse på tværs af dokumenterne, hvor det er muligt. Et gavebrev om én genstand, en overførsel med en anden forklaring og en senere aftale om tilbagebetaling skaber tre forskellige spor, som ikke uden videre kan forenes.
Hvad hvis gaven er en del af boligen?
En pengegave, som modtageren bruger på boligen, gør ikke automatisk modtageren til medejer. Hvis selve gaven er en ejerandel i fast ejendom, er skødet det officielle dokument, der tinglyses som ejendomsret. Et gavebrev kan dokumentere aftalegrundlaget, men det erstatter ikke skødet. Før overdragelsen bør I derfor afklare, hvilken andel en samlever som medejer skal have.
Skødet afgør heller ikke alene, hvem långiveren kan kræve betaling hos. Gældsovertagelse og en eventuel frigørelse af giveren skal afklares særskilt efter lånedokumenterne og det konkrete långiverforhold. Visse pantegældsforhold kan følge særlige regler, så ejerændring og debitorskifte bør kontrolleres som to selvstændige spor.
Hvis I begge ejer boligen, kan en samejeoverenskomst regulere jeres indbyrdes forhold om brug, betaling og et senere salg. Aftalen ændrer ikke i sig selv de ejerandele, der står i Tingbogen.
Hvad ændrer gaven ikke mellem jer?
Ugifte samlevende får ikke automatisk delingsformue, selv om samlivet har varet i mange år. Gaven overfører kun det aktiv eller den rettighed, som aftalen omfatter. Den gør ikke modtageren til medejer af giverens øvrige værdier og ændrer ikke af sig selv fordelingen af andre fælles indkøb. Det samme skel gælder, når I ejer fast ejendom som ugifte samlevende.
En gave skaber heller ikke automatisk arveret. Hvis I vil sikre hinanden ved dødsfald, er et testamente for samlevere et særskilt dokument med en anden funktion. Gave, ejerskab og arv bør derfor ikke behandles som én samlet ordning.
Hvordan kontrollerer I hele forløbet?
Rækkefølgen bør følge det resultat, I faktisk ønsker. En enkel kontrol kan se sådan ud:
- Beskriv først, hvad der overføres, og om modtageren skal betale eller tilbagebetale noget.
- Kontrollér bopælsperioden og modtagelsesdatoen for den konkrete gave.
- Vælg det dokument, der passer til virkeligheden: gavebrev, gældsbrev, købsaftale eller skøde.
- Sørg for, at værdi, dato, parter og vilkår stemmer på tværs af aftale, bilag og pengestrøm, og at I begge har samme endelige version.
- Gennemfør den relevante myndighedsanmeldelse eller registrering, og gem kvitteringen.
- Kontrollér bagefter, at pengene er overført som aftalt, og at en eventuel ejerændring fremgår korrekt af registret.
Hvis resultatet afhænger af en usikker bopælsperiode, en vanskelig værdiansættelse eller flere dokumenter, bør spørgsmålet afklares, før overførslen bliver bindende. Det giver mulighed for at rette aftalen, mens gavebrev, betaling og registrering stadig kan bringes til at passe sammen.
Fagligt grundlag og kilder
Fremstillingen bygger på gældende regler og aktuelle officielle vejledninger om gaver, samliv og registreret ejerskab.
- Retsinformation: boafgiftsloven og tinglysningsloven.
- Den officielle gavevejledning om relation, anmeldelse og dokumentation.
- Tinglysningsrettens vejledning om skøder og registreret ejerskab.
- Danmarks Domstoles vejledning om formueforhold for ugifte samlevende.
Skal vi hjælpe med skødet?
Fast pris Skødeskrivning siden 2003 Fast rådgiver gennem hele sagen
Skøde Centret hjælper med digitale skøder, tinglysning og ændring af ejerforhold ved ægtefæller, skilsmisse, samlivsophør, familieoverdragelser og dødsboer.
