Et anfordringslån til børn kan være den fleksible mellemvej, når du vil støtte dine børn økonomisk uden at gå på kompromis med din egen likviditet. I stedet for en klassisk gave, der straks udløser afgiftspligt, overfører du pengene som et lån, der først skal tilbagebetales, hvis du senere beder om det. På den måde kan du hjælpe nu og justere senere, hvis din økonomi eller børnenes situation ændrer sig.
Hvad er et anfordringslån, og hvorfor overveje det til dine børn?
Et anfordringslån er et privat lån uden aftalt løbetid, hvor långiver til enhver tid kan kræve beløbet tilbagebetalt. Det lyder måske hårdt, men i praksis vælges modellen netop for sin uformelle karakter: Der er ingen faste afdrag eller renter, og lånet kan leve side om side med børnenes eget budget.
Fordi du ikke forærer pengene væk, anses beløbet som gæld og ikke som gave. Dermed undgår du gaveafgift – så længe papirarbejdet er i orden. Lånet kan tilmed kombineres med løbende nedskrivninger inden for de gældende afgiftsfrie grænser, hvilket gør konstruktionen attraktiv, hvis du gradvist vil mindske lånet og din arvesum.
Når familie og penge mødes, handler det dog ikke kun om skat. Et anfordringslån giver børnene økonomisk spillerum – fx til boligindskud – uden at de føler sig forpligtede til faste ydelser hver måned. Samtidig bevarer du kontrollen, hvis din egen økonomi ændrer sig.
Sådan opstiller du låneaftalen trin for trin
Selvom et anfordringslån er uformelt, er skriftlig dokumentation din bedste ven. Et gældsbrev i én original er nok; sørg blot for, at både du og barnet underskriver og daterer det. Følgende elementer kan indgå i aftalen:
- Lånebeløb og dato for udbetaling
- Angivelse af, at lånet er et anfordringslån uden løbetid
- Oplysning om, at lånet er rentefrit (hvis det er formålet)
- Mulighed for delvis eller fuld eftergivelse efter dit valg
Hver gang der betales afdrag – eller hvis du senere vælger at nedskrive gælden – påfører I beløb og dato på gældsbrevet. Det sikrer, at restgælden altid er tydelig, også hvis der senere opstår spørgsmål i familien.
Har du brug for inspiration til udformningen, finder du en gratis skabelon til gældsbrev baseret på anfordringslån. Tilpas den til jeres situation, så sproget passer til jer – det vigtigste er, at aftalens indhold er klart og konkret.
Skatteaspekter, du ikke bør overse
Et rentefrit anfordringslån til børn udløser normalt ingen skat, men visse detaljer kan ændre billedet. Her er de mest almindelige faldgruber:
- Skjulte gaver: Skriver I direkte ind i gældsbrevet, at lånet årligt nedskrives med et bestemt beløb, ligner det en gave fra dag ét. Nedskrivningen bør derfor ske fra år til år som et selvstændigt valg.
- Renteindtægter: Indsætter du rente, beskattes du af renteindtægten som almindelig kapitalindkomst.
- Opkrævningssituationer: Kræver du pludselig hele beløbet tilbage, kan barnet få brug for ekstern finansiering. Det påvirker bankens kreditvurdering, og banken vil gerne se det originale gældsbrev.
- Dødsfald: Ved din død indgår restgælden i boopgørelsen. Har du løbende nedskrevet beløbet, skal det fremgå tydeligt – ellers beskattes børnene af et højere bo.
Lånets fleksibilitet giver mange muligheder, men det er værd at holde styr på tidsstempler, beløb og eventuelle forskydninger.
Lånet i praksis: drift, afdrag og relationer
Når først pengene er overført, begynder den praktiske del. Du kan lade lånet hvile i årevis, afdrage ved lejlighed eller eftergive beløb, når det passer jer. Fordelen ved anfordringslånet er netop denne bevægelighed.
Ønsker barnet at indfri hele eller dele af gælden, kan det ske via en enkelt bankoverførsel. Skriv beløbet på gældsbrevet, dater og underskriv – så er dokumentationen på plads. Vurder også, hvordan lånet påvirker eventuelle søskende; tydelighed mindsker risikoen for misforståelser senere.
Skal barnet købe bolig, beder banken ofte om en kopi af gældsbrevet, så restgælden kan indgå i kreditvurderingen. Her er det en fordel, at anfordringslån ikke har faste afdrag, fordi banken kan vælge at se bort fra lånet, hvis din økonomi er solid, og relationen ikke tyder på snarlig opsigelse.
Hvis du overvejer at give huset videre, er det oplagt at se anfordringslånet i sammenhæng med en ejendomsoverdragelse til børn. Det kan give barnet egenkapital til overtagelsen og reducere kontantprisen.
Når livet forandrer sig: fleksible scenarier for tilbagebetaling og eftergivelse
Ingen kan forudsige, hvordan økonomien ser ud om ti år. Her viser anfordringslånet sin styrke: Du kan eftergive hele lånet, hvis du en dag ikke har brug for pengene, eller kræve det tilbage, hvis du får et uventet finansielt behov. Vi mener, at denne balance mellem tryghed og frihed er den største fordel ved modellen.
Eksempler på typiske scenarier:
- Du vælger årligt at nedskrive lånet med den afgiftsfrie grænse, så beløbet stille og roligt forsvinder.
- Barnet ønsker at foretage en større frivillig indfrielse efter et boligskifte, og I nedskriver tilsvarende restgælden.
- Ved skilsmisse eller flytning til udlandet kan I justere lånevilkårene, så restgælden tilpasses den nye situation.
- Hvis din egen pensionsplan ændrer sig, kan du opsige lånet helt eller delvis for at styrke din likviditet.
Uanset hvilken vej I vælger, er nøglen den samme: hold lånedokumentet aktivt med datoer, underskrifter og klare beløb, så både du og barnet altid ved, hvor I står.